校办〔2009〕20号

转发校审计处《关于外国语学院2007-2008年度事业费使用情况的审计调查报告》的通知

各院（部），行政各部门、各直属单位：

按照学校工作安排，校审计处于本学期对外国语学院2007-2008年度事业费使用情况进行了审计调查，发现外国语学院在经费使用、管理以及资产管理中，存在着诸多问题，校领导对此高度重视，作出了重要批示。经校领导同意，现将《关于外国语学院2007-2008年度事业费使用情况的审计调查报告》连同校领导批示一起全文印发。

各单位、各部门要认真学习学校的审计意见，结合当前正在开展的“小金库”专项治理工作，对照本单位的实际情况，认真分析检查经费使用、资产管理及民主管理等方面存在的问题，扎实开展自查自纠，落实院务公开，推进民主管理。

特此通知

二ΟΟ九年六月十八日

关于外国语学院2007-2008年度事业费使用情况的审计调查报告

按照年度审计工作计划，经校领导同意，我处于近期对外国语学院2007-2008年度事业费使用情况进行了审计调查。审计期间为2007-2008年度。审计内容为学院经费管理制度建立健全情况，预算经费使用真实性、合法性情况，科研经费（纵向）到账和使用情况，自有资金使用情况，其他收支情况，遵守财经纪律情况等。外国语学院对提供的管理资料真实性负责。审计中，我们听取了外国语学院2007-2008年度事业费使用情况介绍，查阅了有关的会计账目和凭证，审阅了有关的管理资料，召开部分教师座谈会。在外国语学院领导和有关人员的支持和配合下，审计工作已结束。现将审计调查情况报告如下：

一、学院基本情况
外国语学院设有英语本科专业，在校学生457人。学院承担英语专业课教学任务，同时还承担全校非英语专业本科、研究生、工商学院以及继续教育学院学生的英语教学任务。学院现有教职工105人，其中专职教师92人（教授3人，副教授19人，博士2人，硕士64人）；学院下设院办公室（7人，含院领导3人），学生办公室（2人），英语系（33人），大学英语教学部（59人），语音实验室（3人），资料室（1人）。学院教学设施设有语音实验室14个，图书资料室1个，网络在线学习系统3套。

学院现有固定资产总额3443827.31元；其中设备类261台件、金额3268359元，家具类877件、金额135173.40元，图书2166册、金额40294.91元。

二、学院事业费使用情况

（一）学院管理制度建立情况

外国语学院按照《安徽工业大学管理重心下移工作总体方案（试行）》、《安徽工业大学院（部）分配工作指导意见（试行）》、《安徽工业大学学院（部）预算经费管理办法（试行）》等文件要求，实行财务审批“一支笔”制度，按学校拨入经费额度使用经费。2008年人员经费分配、课时费分配以及各种奖励分配按院2008年3月教代会讨论的方案执行。校拨运行费使用，学院没有建立经费使用管理制度。学院制定了院务公开、民主监督制度，但执行不够到位。

（二）运行费使用情况

2007年校拨运行费146550元，其中日常运行费95550元（含公共课补贴24000元）、实验材料费6000元、专项（培养）补贴41000元，另校分管领导转拨4000元。2007年运行费支出141834.86元，其中日常运行费102435.86元（其中购置计算机和数码相机各1台、7500元，购置图书1400元），师资培训费38359元，实验材料及维修费1040元。年末结余3675.14元。

2008校拨运行费208330元，其中日常运行费145730元（含公共课补贴24000元）、实验材料费6600元、专项（培养）补贴41000元，另校分管领导转拨15000元。2008年运行费支出212477.40元，其中日常运行费102435.86元（其中购置空调和数码相机各1台、4310元，购置办公家具40398元，购置图书1683元），师资培训费36274元，实验材料及维修费1040元。年末结余567.74元。

（三）学生经费使用情况

2007年校拨学生经费（本科）183942.20元，其中学生活动费及困难补助31800元、奖学金133125元、就业指导6900元，文法学院转入12117.20元。2007年学生经费支出148507.20元，其中学生活动费支出20063.70元、困难补助支出24922元、奖学金支出9400元、就业指导支出3203.50元。年末结余35435元。

2008年校拨学生经费（本科）168465元，其中学生活动费及困难补助28440元、奖学金133125元、就业指导6900元。2008年学生经费支出86293.40元，其中学生活动费支出40598.10元、困难补助支出4200元、奖学金支出36750.20元、就业指导支出3745.10元。年末结余117606.60元。

（四）人员经费使用情况

2007年学院人员经费2547558元，其中校拨人员经费2506710元、继续教育学院转入课时费36288元，文法学院转入4560元。2007年人员经费支出2040610.80元（教职工87人），其中校内工资1309756.60元、课时费729248.20元、报销探亲路费1606元。年末结余506947.20元。

2008年学院人员经费2475575元，其中校拨人员经费2443771元、继续教育学院转入课时费31804元。2008年人员经费支出2636275.20元（教职工96人），其中校内工资1536286.50元、课时费738873.20元、年终奖励及福利259917.50元、科研奖励24922元、计算机津贴1480元。年末结余421043元。

另外，2007年院长基金支出校奖励225490元（英语通过率、英语竞赛、系主任补贴、班主任补贴、论文奖励），支出教师节补助17400元，支出讲课费29900元。

2008年院长基金支出校奖励51205元（科研奖励、英语通过率、英语竞赛、四级八级英语考试津贴及奖励），支出讲课费23690元。

（五）科研费使用情况

2007年学院纵向课题1项，合同额5000元，实际到账5000元。2007年未发生支出。

2008年纵向课题6000元，校拨科研费42000元；科研支出9396.10元，主要是差旅费和资料费。2008年横向课题2项（办班、科研各1项），合同额88000元（办班80000元、科研8000元），实际到账88000元；横向课题支出88000元，主要是教师讲课费17800、转入院长基金48699.07元、业务费4860元、税金4440元、分配转出8000元、其他4200.93元。

（六）自有资金使用情况

2007年院长基金增加50000元（办班转入），院长基金支出36871.40元，主要是教师节补助17400元、运动会费用12450元、业务费7021.40元。2008年院长基金增加195319.07元，其中办班转入91219.07元、校科研奖励转入80483元、工商学院课时费转入23367元，科研预分配转入250元；院长基金支出127122.50元，其中发放校奖励77992.30元、业务费47187.70元、税金1942.50元。2007-2008年终结余81325.17元。

2007年发展基金8640元（办班转入），2007年发展基金支出228.30元；2008年发展基金增加0，发展基金支出4149.26元（英语文化节费用2000元、迎新餐费1112元、其他1037.26元）；2007-2008年终结余4262.44元。

2007年办班收入216000元（校外企业英语培训班）；办班支出173701.60元，其中讲课费41900元、预分配转出74400元、转入院长基金50000元、业务费7401.60元。2008年办班收入为0；办班支出42290元，其中讲课费4290元、转入院长基金38000元。2007-2008年终结余8.40元。

2007年办班教材收入15050元，2007年教材支出13893.80元，2008年教材支出427.80元，2007-2008年终结余728.40元。

（七）账外资金收支情况

2007年上半年大外部举办的英语四级强化班，办班现金收入约100000元（约1200人，80元/人，缺收费统计表）；办班支出约100000元，其中讲课费约78000元、印刷费11875元、试卷编辑费约1500元、上交学院5728元（缺讲课费、试卷编辑费发放表）；结余为0。

2007年上半年大外部经办的大学英语竞赛现金收入61770元（4118人，15元/人）；现金支出61712.30元，其中上缴20590元、考务费15500元、评卷劳务费12100元、组织劳务费5500元、预支复试费5200元（考务、劳务、复试费缺发放表）、业务费2098.40元、其他723.90元；结余57.70元。

2007年-2008年6月学院现金收入164088.50元，其中办班收入86225元、赞助费40120元、其他收入37743.50元；现金支出150006.10元，其中办班支出36093.50元、职工慰问费4988元、劳务费50174元、福利费23900元、管理费3200元、招待费31650.60元；结余14082.40元。2008年7月-2009年4月现金收入58137.20元，其中2009年3月大学英语竞赛报名费34000元（2270人，15元/人，已扣除上缴5元/人）、学生重修重考费返回10275元、大外部上交印刷费11875元、其他1987.20元；现金支出29981.50元，其中英语竞赛支出23060元、讲课费4160元、职工慰问费920元、劳务费1448元、业务费393.50元；2007-2009年4月结余42238.10元。

三、事业费使用和资产管理中存在的问题

（一）学院缺乏内部经费管理制度。在院务公开、民主管理和民主监督制度执行不够到位。

（二）运行费使用控制不够严格。2007年运行费支出中列支的点钞机（验钞机）5台、计2052.40元，2008年运行费中列支的印刷费11875元，此两项费用属于办班费用，不应在事业费中列支。2008年运行费中列支的移动硬盘4块、刻录盘1块、录音笔1支、电子词典1个、方凳20个，计5829元，作为费用报销而没有入固定资产。

（三）存在账外现金问题。学院大外部2007年上半年举办的四级英语强化班、英语竞赛现金收入约161770元，现金支出161712.30元（支付的讲课费等费用没有提供明细发放表），结余57.70元。2007-2009年4月学院举办的英语培训班、英语竞赛、赞助费等现金收入222225.70元，现金支出179987.60元，截止2009年4月结余42238.10元。

（四）2007年学校拨给学院的专项奖励（英语竞赛、四、六级英语通过率奖励）146187元，缺少二次分配签字名单，明细分配不清楚。

（五）学院管理的语音实验室有4间、发射设备3套存在闲置；教学用空调2台已转入办公用，未办理手续。存在个人使用的录音笔、电子词典、笔记本电脑没有办理借用手续。

四、审计意见和建议

（一）建议完善学院内部经费管理制度，强化事业费使用监管，同时应体现事业费使用效果。

（二）建议学院用自有资金弥补在事业费中列支的点钞机（验钞机）费用2052.40元和办班印刷费11875元。已购置应入固定资产的行政设备应补办入库手续。

（三）严格禁止账外收取现金。学院现有的账外现金余额应如数上交校财务管理。已发生的账外现金收入和现金支出由学院会同监察处、财务处清理后交校财务入账。

（四）加强学院固定资产管理工作，做到账证一致。对于已闲置的实验室用房提出处置办法报送学校研究。已改变用途的设备应办理相关手续。个人使用学院资产应办理借用手续。

（五）建议学院加大科研奖励力度，更大限度调动学院教职工科研积极性。

审计处

二ΟΟ九年四月二十日

被审计单位意见

校审计处：

一、4月29日，我把《关于外国语2007-2008年度事业费使用情况的审计调查报告》分别交给朱瑜和王薇两位领导，征求意见。两位均未提出实质性的修改建议。

二、我们认为审计处对我院的审计工作，认真负责，细致耐心。核对账目、调查研究，很是辛苦。

三、《审计调查报告》指出的问题，在我院确实存在，指明的问题是准确的。

四、我们一定会按照《审计调查报告》提出的整改建议，制定整改措施并认真加以落实。

被审计单位签字：白建民

二ΟΟ九年五月六日

安徽工业大学

领导批示

从审计调查报告反映的情况看，外国语学院在经费使用、管理以及资产管理中，存在诸多问题：

一是对学校相关管理制度和规定的执行，存在随意性。突出表现在经费使用管理和院务公开、民主管理、民主监督等方面。学院缺乏内部经费管理制度，涉及教职工分配的事项公开、透明不够。

二是存在账外现金，即“小金库”问题。举办培训班、组织英语竞赛、收取赞助费等收入，有意逃避学校财务监管，自收自支，且有部分现金收支缺少明细记录。另外，还存在将办班费用在事业费中列支的现象。

三是2007年学校划拨给学院的专项奖励（数额为146187元），学院未能提供二次分配签字名单，明细分配不详。

四是在资产购置和管理方面也存在违规或手续不健全等问题。

该学院还存在其它一些方面的问题，在此不作一一例举。

这种现象如不坚决遏制、严加防范，后果极其严重。鉴于此，建议：

（一）责令外国语学院立即取缔“小金库”，现有账外现金余额如数上交校财务管理；已发生的账外现金收支情况以及其它问题，由学院会同监察、审计、财务处进一步核查，视情处理；违规在行政事业费中列支的办班费用，全部划转归还；未按学校规定所购置的资产，补办采购手续，按固定资产入账，仍需个人保管使用的，完善相关借用手续。

（二）外国语学院领导班子及相关责任人员应从中汲取深刻教训，认真学习并严格执行国家法规和学校相关管理制度和规定，健全并完善学院内部管理制度，强化经费管理，切实加强院务公开、民主管理和民主监督工作。同时，要认真落实审计意见和建议，对落实情况，审计部门要进行跟踪审计。

（三）根据上级部署，结合学校实际，立即行动，认真组织开展“小金库”专项治理，采取坚决措施，铲除这一阻碍学校健康有序发展、极易滋生腐败的“毒瘤”。这既是“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”方针的体现，也是教育干部、爱护干部、关心干部、保护干部的良策。

（四）进一步加强各类创收收入的管理，规范相关政策，体现激励促进、少取多予、规范有序、尺度统一的精神，体现有利学校事业发展、有利教职员工民生改善、有利和谐校园建设的原则，但创收所有收入必须按学校规定的程序办理，必须接受学校财务监管。

（五）将外国语学院审计调查报告提交校党政领导传阅后，印发各学院、部门、单位，以儆效尤。

以上意见妥否，请李辉生书记、岑豫皖校长审阅并指导。

校纪委书记张国宝

2009年6月11日

校党政主要领导批示：

同意同意

李辉生岑豫皖